為加強(qiáng)反洗錢和打擊恐怖融資,香港政府修訂《反洗錢及恐怖分子資金籌集條例》和《公司條例》,香港公司注冊處要求企業(yè)必須備存“重要控制人登記冊”(以下簡稱“SCR”),增加公司實(shí)益擁有權(quán)的透明度。本文來說一說關(guān)于注冊香港離岸公司的“SCR備案”的規(guī)定。

SCR備案適用范圍

SCR規(guī)定適用于所有注冊的香港離岸公司,包括股份有限公司、有限公司、無限公司,但上市公司除外。截至2019年底,香港注冊公司超過13萬家,可見SCR實(shí)施難度和工作量之大。

重要控制人

SCR要求登記公司的重要控制人,即對公司有重大控制權(quán)的自然人或法人。若某人符合以下任一條件,即屬公司重要控制人:

1.直接或間接持有公司25%以上已發(fā)行股份;

2.直接或間接持有公司25%以上表決權(quán);    

3.直接或間接委任或罷免超過半數(shù)董事;

4.有權(quán)或事實(shí)上對公司施加重大影響;

5.有權(quán)或事實(shí)上對某信托或合伙施加重大影響,而該機(jī)構(gòu)直接或間接持有公司25%以上股權(quán)或權(quán)益。

重要控制人變更時(shí),公司須在14日內(nèi)向公司注冊處報(bào)備相應(yīng)變更。報(bào)備遲延或不報(bào)備將面臨刑事制裁。

SCR備案登記冊內(nèi)容和責(zé)任

公司須以中文或英文備存SCR,載明每名重要控制人的身份證明文件號碼及身份信息,住址,公民身份等詳情,以及該等詳情的任何變更。公司還須指定至少一名具備專業(yè)資格的代表,以協(xié)助執(zhí)法部門查閱SCR。指定代表必須是公司股東、董事、雇員,或會計(jì)、法律及信托服務(wù)從業(yè)員,且必須居住香港。

SCR備案核查部門

SCR備案文件僅供香港執(zhí)法部門和重要控制人本人使用，例如香港公司注冊處、海關(guān)、警務(wù)處、廉政公署等。如入境處可根據(jù)SCR信息,禁止實(shí)益擁有人入境香港。

香港注冊處已于2020年3月1日開始執(zhí)行SCR規(guī)定。此后所有企業(yè)注冊香港離岸公司都需要按規(guī)定完成完成登記以規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

SCR規(guī)定增加公司實(shí)益擁有權(quán)的透明度,有助于香港執(zhí)法部門監(jiān)控資金流動,舉報(bào)洗錢恐怖融資活動。但SCR的操作比較復(fù)雜，企業(yè)應(yīng)選擇合資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行SCR登記,以確保準(zhǔn)確高效完成手續(xù)。大部分的香港公司注冊代理機(jī)構(gòu)在辦理公司注冊時(shí)，一般都會企業(yè)SCR備案。