在全球化浪潮的推動下，中國企業(yè)的海外布局日益頻繁且多元化。據(jù)商務(wù)部與外匯局最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2023年我國全行業(yè)對外直接投資達(dá)到了10,418.5億元人民幣，同比增長5.7%，彰顯了我國企業(yè)“走出去”的強勁勢頭，也凸顯了境外投資備案（ODI備案）作為合規(guī)出境投資的必經(jīng)之路的重要性。

ODI投資備案：資金合規(guī)出入境的通行證

ODI，全稱Outbound Direct Investment，即境外直接投資，是指中國境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式，在境外獲得所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)的投資行為。任何涉及境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)變動的投資活動，均需通過ODI備案，這不僅是企業(yè)“走出去”的法律要求，也是保障企業(yè)境外投資活動順利進(jìn)行的必要條件。

哪些投資活動需要辦理ODI備案

ODI備案的適用范圍廣泛，涵蓋了企業(yè)境外投資的多個方面，包括但不限于：

• 土地與自然資源權(quán)益：如獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)，以及自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等。

• 基礎(chǔ)設(shè)施與資產(chǎn)權(quán)益：包括境外基礎(chǔ)設(shè)施的所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)，以及企業(yè)或資產(chǎn)的所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)。

• 投資與增資行為：新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)，新建境外企業(yè)或?qū)扔芯惩馄髽I(yè)增加投資。

• 股權(quán)投資基金：新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金，通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

這些活動均需遵循ODI備案流程，以確保投資的合法性與合規(guī)性。

ODI投資備案的審批部門

ODI備案流程涉及商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局三大核心部門，它們各司其職，共同構(gòu)建了境外投資監(jiān)管的堅固防線。

• 商務(wù)部：負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，確認(rèn)企業(yè)的投資資質(zhì)與合規(guī)性。

• 發(fā)改委：監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》，確保投資方向與國家政策導(dǎo)向相契合。

• 外匯局：依據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理辦法》，負(fù)責(zé)外匯登記和資金出境的監(jiān)管，確保資金流動的合法性與合規(guī)性。

ODI投資備案審查要點解析

在ODI備案過程中，審查機構(gòu)將重點關(guān)注以下幾個方面：

1. 境內(nèi)企業(yè)運營情況：包括企業(yè)成立時間、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、股東/合伙人情況等，以評估企業(yè)是否具備真實投資能力。

2. 投資資金來源：無論是自有資金、銀行貸款、權(quán)益性出資還是募集資金，均需提供真實合規(guī)的證明文件，確保資金來源清晰可溯。

3. 境外投資項目：審查項目的真實性、可行性及資金用途，確保資金出境后的合法使用，避免洗錢、抽逃資金等風(fēng)險。

不辦理ODI備案的潛在風(fēng)險

忽視ODI備案，企業(yè)將面臨多重風(fēng)險與挑戰(zhàn)。首先，未經(jīng)備案的境外投資活動可能被視為非法，導(dǎo)致資金無法順利出境或回流，嚴(yán)重影響企業(yè)的海外布局與財務(wù)安排。其次，缺乏合規(guī)性的投資行為可能引發(fā)監(jiān)管機構(gòu)的關(guān)注與處罰，損害企業(yè)的聲譽與信譽。更為嚴(yán)重的是，未經(jīng)備案的投資可能涉及洗錢、逃稅等違法行為，給企業(yè)帶來不可估量的法律后果。

對于計劃“走出去”的中國企業(yè)來說，辦理ODI備案不僅是履行法律義務(wù)的必要步驟，但是ODI境外投資備案辦理時間周期長，流程復(fù)雜，建議企業(yè)最好找相關(guān)的代辦機構(gòu)辦理。