400-6555-779
免費咨詢熱線
免費咨詢熱線
香港作為一個稅制簡單而靈活的國際金融中心，吸引著眾多企業(yè)前來注冊。對于那些打算在香港開公司創(chuàng)業(yè)的人來說，了解香港的稅務(wù)政策是至關(guān)重要的。那么，究竟在香港開公司需要交哪些稅呢？讓我們一起來了解。
香港的稅制實行屬地征收原則，這意味著只有公司盈利部分來自香港、或者利用了香港本地資源的，才會被征稅。
根據(jù)香港的《稅務(wù)條例》，香港主要設(shè)有三項直接稅，分別是薪俸稅、物業(yè)稅，以及利得稅。而對于在香港注冊公司來說，主要涉及到的是利得稅和薪俸稅。
香港不征流轉(zhuǎn)稅（增值稅、營業(yè)稅、消費稅）、遺產(chǎn)稅（2006.2月停征）、進出口關(guān)稅（除煙酒等特殊品外）、資本增值稅（如股息、分紅）等稅種。
利得稅采用地域征稅原則，即只有來自香港的利潤才需要繳稅，而來自香港以外地區(qū)的利潤則不需要在香港納稅。
簡而言之，只要在香港從事業(yè)務(wù)獲得利潤，就需要納稅。而來自香港以外的利潤則不受香港利得稅的影響。
從2018年4月1日開始，香港正式實施利得稅兩級制，即對于法團及非法團的首200萬港幣的利得，稅率分別為8.25%和7.5%，超過200萬港幣的利潤則按照標準稅率16.5%和15%征稅。
舉例來說，假設(shè)一家香港公司年利潤為1,000萬港幣，按照16.5%的稅率計算，該公司應(yīng)繳稅額為1,650,000港幣。而采用兩級制稅率后，該公司應(yīng)繳稅為1,485,000港幣，相比之下每年少繳稅165,000港幣。
薪俸稅是指在香港工作所得的入息所要繳納的稅款，類似于其他地方的個人所得稅。政府會對薪俸稅納稅人提供各種免稅額，扣除免稅額后會按一個累進的征稅率征稅。減去允許之扣除（個人免稅額或慈善捐款）后，必須交納2%-20%的薪俸稅。目前，薪俸稅率分2% 、8% 、14%和20% 四個等級。
針對新開設(shè)的香港公司，需要在公司成立后的第18個月收到稅務(wù)局下發(fā)的稅表，完成首次稅務(wù)申報，并在3個月內(nèi)完成審計、報稅相關(guān)工作。之后每年確定一個財務(wù)年結(jié)日，以后在公司年結(jié)日每年都會收到稅務(wù)局下發(fā)的稅表，在收到稅表后公司要及時做賬報稅。對于非新注冊的公司，則需要在每年的年結(jié)日進行報稅，必須在1個月內(nèi)完成。
香港公司報稅需要委托本地持牌核數(shù)師對公司報表進行審計，并由公司董事確認審計報告后提交給稅務(wù)局進行稅務(wù)申報。
根據(jù)2023年4月1日香港稅務(wù)局的新政策，無論公司是否有運營，都需要提供審計報告作為報稅佐證材料。香港公司報稅的操作步驟如下：
? 首次注冊的公司在注冊后18個月內(nèi)收到稅務(wù)局出具的納稅申報表。
? 收到納稅申報表后，在規(guī)定時間內(nèi)將審計報告與納稅申報表一起提交香港稅務(wù)局完成納稅申報工作，如有特殊情況可以申請延期。
? 香港稅務(wù)局根據(jù)提供的審計文件進行納稅評稅。
? 評稅完成后，稅務(wù)局將發(fā)出納稅通知，規(guī)定應(yīng)納稅額。
? 需要繳稅的公司將根據(jù)通知上注明的費用準備應(yīng)納稅款，并再次提交給香港稅務(wù)局。
? 繳納應(yīng)納稅款后，取得納稅收據(jù)，完成納稅申報工作。
? 填寫好稅表。
? 公司上年度審計報告。
? 公司財務(wù)報表、銀行月結(jié)單及水單等。
? 年結(jié)日應(yīng)收款、年結(jié)日應(yīng)付款。
? 公司注冊證書、商業(yè)登記證、NNC1表格、周年申報表（一年以上）、公司章程等。
? 公司所有的采購銷發(fā)票、送貨單、裝箱單、提單、海運單等。
? 工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、雇主替員工報稅記錄、運費等。
了解香港的稅務(wù)政策對于在這里開展業(yè)務(wù)的企業(yè)至關(guān)重要。了解關(guān)稅務(wù)規(guī)定，不僅可以降低企業(yè)的稅務(wù)風險，還能夠有效提升經(jīng)營效率。香港稅務(wù)優(yōu)勢在全球范圍內(nèi)都是屈指可數(shù)的，在香港開公司可以充分利用香港稅務(wù)優(yōu)勢，實現(xiàn)合理節(jié)稅。
