香港作為內(nèi)地企業(yè)走向國(guó)際的中國(guó)跳板，幫助無(wú)數(shù)企業(yè)邁向全球，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。越來(lái)越多內(nèi)地企業(yè)以內(nèi)地企業(yè)作為股東注冊(cè)成立香港公司，用于平臺(tái)架構(gòu)的搭建和國(guó)際交流、貿(mào)易往來(lái)以及風(fēng)險(xiǎn)隔離。由于香港公司的用途廣、使用場(chǎng)景多，很多企業(yè)常常忽視境外投資備案(ODI)手續(xù),有的認(rèn)為不做也沒(méi)什么大問(wèn)題。

什么情況下注冊(cè)香港公司需要做ODI備案？

① 企業(yè)是真實(shí)通過(guò)注冊(cè)香港公司進(jìn)行對(duì)外投資，有匯款到境外的需求，銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作；

②香港子公司要開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款，那么，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會(huì)同意打款操作；

③返程投資，如果國(guó)內(nèi)公司在香港設(shè)立的子公司，要再返回境內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個(gè)香港公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前境內(nèi)公司對(duì)香港子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件；

④ 與國(guó)外或外資企業(yè)合作，若國(guó)內(nèi)企業(yè)想與國(guó)外公司或者是外資企業(yè)合作，需要有境外投資備案證書。

⑤ 有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財(cái)報(bào)，需要做境外投資備案，才能合理地將香港子公司業(yè)務(wù)并表。

大陸企業(yè)控股香港公司不做ODI備案有哪些影響

ODI境外投資備案不僅對(duì)于企業(yè)投資運(yùn)營(yíng)海外公司具備一定的優(yōu)勢(shì),幫助企業(yè)根據(jù)海外運(yùn)營(yíng)、生產(chǎn)等實(shí)際需求,實(shí)現(xiàn)大額資金的合規(guī)出境,同時(shí)境外投資備案(ODI)也是境內(nèi)企業(yè)對(duì)海外進(jìn)行合規(guī)投資的必要審批程序。如果不做境外投資備案會(huì)有什么后果?

1.投資主體可能會(huì)被中止或停止實(shí)施境外投資并處以警告。
2.金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍,但為未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項(xiàng)目提供融資、擔(dān)保的,將依法依規(guī)處罰。
3.如果需要進(jìn)行對(duì)外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn),投資資金將無(wú)法通過(guò)銀行順利匯出,無(wú)法完成投資工作。另外,如果境外公司的利潤(rùn)分利等,也無(wú)法通過(guò)銀行渠道匯進(jìn)。
4.如果境外子公司要返程投資回大陸,如果沒(méi)有辦理境外投資備案手續(xù),也無(wú)法完成返程投資,海外上市或有架構(gòu)設(shè)計(jì)需求的企業(yè)和個(gè)人尤其要重視。
5.無(wú)法享受國(guó)內(nèi)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì),包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補(bǔ)貼等。

然而我們發(fā)現(xiàn)商務(wù)部出海企業(yè)的數(shù)據(jù)遠(yuǎn)低于各國(guó)披露的中資企業(yè)的數(shù)量,超過(guò)一半甚至更多的中資企業(yè)和個(gè)人在海外的投資都沒(méi)有經(jīng)過(guò)國(guó)內(nèi)ODI備案這個(gè)環(huán)節(jié)。港豐建議最好請(qǐng)專業(yè)的咨詢公司重新設(shè)計(jì)境外投資和ODI備案手續(xù),將已有子公司和未來(lái)的海外投資規(guī)范化、合規(guī)化。

注冊(cè)成立香港公司個(gè)人控股還是公司控股？

在實(shí)際操作中，成立注冊(cè)香港公司通常采用兩種方式。一種是由大陸自然人全資或部分控股，另一種是由大陸公司全資或部分控股。然而，究竟哪種方式更為優(yōu)越呢？

顯然，從合規(guī)性的角度來(lái)看，以大陸公司為股東的方式更符合當(dāng)前國(guó)家政策法規(guī)的要求。然而，在實(shí)際情況中，更多的是以大陸自然人為股東。

個(gè)人設(shè)立公司更為便捷，而后期開(kāi)戶所需的資料也相對(duì)簡(jiǎn)單。但是由于許多人對(duì)跨境合規(guī)并不了解，因此初期選擇以大陸自然人的方式進(jìn)行設(shè)立，但當(dāng)涉及資金進(jìn)出境的時(shí)候，或者需要進(jìn)行返程投資并開(kāi)立WOFE時(shí)，便可能發(fā)現(xiàn)起初的選擇并不合適。

因此，無(wú)論出于何種原因，我們建議在初期就做好合規(guī)的準(zhǔn)備。采用ODI境外投資備案的形式設(shè)立境外子公司，以確保境外投資的第一步合法合規(guī)。境外投資備案的審批部門是各地商務(wù)部門和發(fā)改部門，我們將全程協(xié)助您辦理，時(shí)間大致為10-70個(gè)工作日不等。所需材料包括企業(yè)的審計(jì)報(bào)告以及境外子公司的全套資料等。