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隨著全球化的加速和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始尋求境外投資的機(jī)會(huì)。然而，在資金出境的過(guò)程中，合規(guī)性成為了一個(gè)不可忽視的問(wèn)題。為了確保資金合法合規(guī)出境，企業(yè)需要了解并掌握多種路徑和方法。
境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。
需要ODI備案的企業(yè)類型
1.跨境電商
2.海外稅籌
3.BVI投資等
4.跨境合作
5.海外上市（紅籌VIE架構(gòu)）
6.成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)
被密切關(guān)注的幾類境外投資業(yè)務(wù)
1. 房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域?qū)ν馔顿Y；
2. 大額非主業(yè)投資；
3. 有限合伙企業(yè)對(duì)外投資；
4. 快設(shè)快出；
5. 母小子大。
在進(jìn)行ODI備案之前，企業(yè)需要了解為什么要進(jìn)行ODI備案。首先，ODI備案是一種合法的方式，可以幫助境內(nèi)企業(yè)將資金轉(zhuǎn)移到境外，同時(shí)也可以將境外利潤(rùn)合規(guī)地入境。這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要，因?yàn)樗梢杂行У亟鉀Q資金流動(dòng)的問(wèn)題，并且可以為企業(yè)帶來(lái)更多的收益。
其次，ODI境外投資備案還可以幫助企業(yè)獲得境外當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠。在境外投資時(shí)，企業(yè)可以享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策，這可以為企業(yè)帶來(lái)更多的收益。此外，通過(guò)ODI備案，企業(yè)可以快速積累資本，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。
根據(jù)37號(hào)文規(guī)定，“返程投資”是指境內(nèi)居民直接或間接通過(guò)特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展的直接投資活動(dòng)，即通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。簡(jiǎn)言之，即境內(nèi)居民“走出去”又“走回來(lái)”。
根據(jù)返程投資的目的不同，可以分為兩大類：
一類是直接和境外融資運(yùn)作相聯(lián)系，一般不涉及資金的實(shí)際出境，只是股權(quán)的跨境轉(zhuǎn)移。
另一類是與過(guò)渡性的資本外出相聯(lián)系，直接表現(xiàn)為資本跨境的往復(fù)運(yùn)動(dòng)。
隨著中國(guó)企業(yè)“走出去”的步伐加快，跨境業(yè)務(wù)的規(guī)模也越來(lái)越大，很多企業(yè)都面臨著我國(guó)外匯管制的問(wèn)題。然而，按照規(guī)定合規(guī)的流程進(jìn)行備案和登記，境內(nèi)資金匯到境外，境外資金回到境內(nèi)，都可以順利地實(shí)現(xiàn)。通過(guò)合規(guī)的流程，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)資金的自由流通，從而更好地進(jìn)行跨境業(yè)務(wù)。
QDII，即“Qualified Domestic Institutional Investor”的首字母縮寫(xiě)，合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，是指在人民幣資本項(xiàng)目不可兌換、資本市場(chǎng)未開(kāi)放條件下，在一國(guó)境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)該國(guó)有關(guān)部門批準(zhǔn)，有控制地，允許境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資境外資本市場(chǎng)的股票、債券等有價(jià)證券投資業(yè)務(wù)的一項(xiàng)制度安排。
在這種制度安排下，境內(nèi)募集的人民幣或外幣資金，在額度規(guī)定下兌換為美元等主要投資貨幣，投資于海外資產(chǎn)，在投資產(chǎn)品贖回時(shí)則原路返回兌換回人民幣或其他投資貨幣。
就主體資格而言，QDII只限于證券公司，基金公司，商業(yè)銀行，信托公司，保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)。
通過(guò)上面兩個(gè)方式可以看出，ODI更適合企業(yè)對(duì)外投資和并購(gòu)，而QDII基金主要投資于海外證券市場(chǎng)。要是我們想投資海外股票等市場(chǎng)呢，可以考慮QDLP和QDIE，由于這兩種方式并不常見(jiàn)，這里也不詳細(xì)說(shuō)明。
內(nèi)保外貸，是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)，債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。
通過(guò)內(nèi)保外貸的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)資金出境是符合法律規(guī)定的，但是蓄意進(jìn)行內(nèi)保外貸履約以騙取外匯、向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為比比皆是，因此使用內(nèi)保外貸操作出金出境一定要符合相關(guān)規(guī)定
對(duì)于內(nèi)保外貸的資金用途，根據(jù)《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》規(guī)定，內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：(一)內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易;(二)未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。
境外放款是指金融機(jī)構(gòu)外的境內(nèi)企業(yè)（放款人）在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為其在境外合法設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)（借款人）提供直接放款的資金融通方式。
適用于企業(yè)間的資金往來(lái)，特別是當(dāng)中國(guó)企業(yè)在海外已有關(guān)聯(lián)公司，具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)可通過(guò)放款實(shí)現(xiàn)企業(yè)間的資金周轉(zhuǎn)，降低借貸成本，只要符合商業(yè)原則，企業(yè)可自由達(dá)成放款利率。此外，放款期限較長(zhǎng)，也有利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。
需要注意的是境內(nèi)放款人必須是依法注冊(cè)成立1年以上的境內(nèi)非金融企業(yè)。
跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)是指跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和管理需要，在境內(nèi)外成員企業(yè)之間開(kāi)展的跨境人民幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)。資金池業(yè)務(wù)面向跨國(guó)公司，要求甚高，這里就不詳細(xì)展開(kāi)說(shuō)明了
為了防止資金外流和洗錢等違法行為，個(gè)人向境外匯款新規(guī)定對(duì)匯款金額進(jìn)行了限制。目前，個(gè)人向境外匯款的單筆限額為5萬(wàn)美元，年度累計(jì)限額為10萬(wàn)美元。如果需要超過(guò)限額的匯款，需提供相關(guān)證明材料和批準(zhǔn)文件。
個(gè)人向境外匯款涉及到國(guó)際金融和外匯交易，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和限制。為了保障匯款人的利益和的金融安全，各國(guó)政府都制定了相應(yīng)的匯款規(guī)定和政策。除了正常的個(gè)人消費(fèi)和投資外，匯款用途必須符合的相關(guān)政策和法規(guī)。
對(duì)于中國(guó)創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō)，合法地將資金轉(zhuǎn)移到海外并遵守相關(guān)法規(guī)是至關(guān)重要的。通過(guò)了解和遵守國(guó)際法規(guī)，以及采取明智的資金管理策略，他們可以確保資金出境的合規(guī)性，同時(shí)保護(hù)自己和企業(yè)的利益。在面對(duì)海外市場(chǎng)的機(jī)遇時(shí)，創(chuàng)業(yè)者需要謹(jǐn)慎處理和規(guī)劃，以實(shí)現(xiàn)成功的海外創(chuàng)業(yè)。
